Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-68 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Правовые документы
Назад

Cколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО — tvoedelo.online

Опубликовано: 24.06.2020
Время на чтение: 10 мин
0
4

Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП

Если вам необходимо рассчитаться с партнёрами или работниками именно наличными деньгами, то надо учесть следующее:

  • За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
  • Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2020 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «Кассовые операции».
  • Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Снятие любой денежной суммы наличными деньгами производится при помощи либо по чеку, оформленному на конкретного человека, либо по пластиковой карте.

Снятие наличных с банкомата

Чековая книжка – традиционный финансовый инструмент для вывода наличных денег с расчетного счета. Оформление чековой книжки производится по заявлению распорядителя счета и обойдется фирме или ИП в 200-300 рублей.

Для получения денег необходимо заполнить чек, указав в нем нужную сумму, личные данные получателя, обоснование снятия финансов.

Внимание: Чек должен оформляться строго по правилам, установленным Центробанком, подпись ИП или руководителя ООО должна быть аналогична образцу, предоставленному в банк.

При снятии значительной суммы денег целесообразно заранее (не менее, чем за сутки) сообщить операционисту банка о намерении получить наличные. В противном случае может оказаться так, что в банковской кассе не будет необходимой суммы.

Заполнение банковского чека требует особой внимательности и определенного навыка. Любое исправление или нечеткое написание букв или цифр – причина для признания чека недействительным. Отказ в выдаче денег по чеку может последовать и в случае нечеткого оттиска печати или наличия лишней завитушки в подписи руководителя.

Такса за обналичивание по чеку прописывается в договоре на обслуживание, обычно ее размер варьируется от 0,5% за снятие средств на зарплату до 7-8% за получение денег на прочие хозяйственные нужды.

Банки все чаще предлагают своим клиентам – ООО и ИП – оформление корпоративных cash-карт, при помощи которых быстро и просто можно пополнить счет или вывести наличные в любом банкомате. Обычно такой «пластик» эмитируется с заданным лимитом, который может быть увеличен по согласованию с банком.

Cколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО — tvoedelo.online

Важно: Cash-card может быть выпущена на имя руководителя ООО, предпринимателя или на любое доверенное лицо. Для эмитирования карты следует предоставить в банк комплект документов, аналогичный пакету для открытия счета.

Пластиковая карта – удобный вариант обналичивания денег, тем более что, как правило, банк выпускает не одну, а несколько электронных кошельков.

За использование корпоративных карт взимается ежемесячный платеж, который не зависит от числа проведенных транзакций по выдаче/приему денег.

При получении денежных сумм из «чужих» банкоматов придется уплатить определенный процент комиссии.

Деньги, полученные в банке, подлежат обязательному документальному оформлению в кассе ООО. На сумму «обналички» должен выписываться приходный ордер, в котором указывается основание для снятия денег со счета.

Физическому лицу-ИП подобных манипуляций проделывать не требуется, для него важно указать сумму получения денег и основание.

Общие вопросы

Наличные деньги юридического лица не могут «висеть в воздухе». Следует установить лимит кассы и только в его пределах принимать средства от финансового учреждения. ООО необходимо вести учет всех наличных поступлений в кассовой книге и оформлять приходными кассовыми ордерами (п.4.1–4.6 Указаний Центробанка от 2014 № 3210).

Предлагаем ознакомиться  Как восстановить срок подачи апелляции

Обналичивание с р/с не требует согласования с банком или предоставления ему подтверждающих документов. Наличные взаиморасчеты с одним контрагентом действительно по общему правилу ограничены суммой в 100 000 руб. либо ее эквивалентом (Указание Центробанка от 2013 № 3073). Однако за соблюдением кассовой дисциплины с 2012 г. следит только ФНС. Банки к этому отношения не имеют.

Как лучше всего снимать наличные средства с расчетного счета

Для обналичивания достаточно:

  • лично явиться в банк, имея при себе документы, подтверждающие полномочия на получение денег и личность обратившегося;
  • иметь при себе финансовый инструмент, позволяющий снимать наличность: чековую книжку или дебетовую платежную карту;
  • если сумма существенная (минимальный размер предварительно согласовывается с банком), накануне дня снятия сделать заказ по кассе, поскольку требуемой наличности может физически не оказаться в отделении.

По каким основаниям проводится обналичивание

Конечно, естественным будет вопрос - как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Юридическое лицо (ООО) обязано преимущественно использовать безналичные расчеты. Для снятия финансов со счета должны быть указаны весомые основания:

  • выплаты сотрудникам – заработная плата, отпускные, все виды социальных пособий;
  • возмещение произведенных расходов хозяйственного назначения;
  • выдача компенсации за нахождение в командировке;
  • выплата дивидендов участникам ООО;
  • материальная помощь, ссуды, возврат займа.

Чековая книжка

Чек – это адресованное обслуживающей организации денежное распоряжение владельца р/с о выдаче указанной в нем суммы определенному лицу на оговоренные нужды. Он представляет собой ценную бумагу, бланк которой изымается из чековой книжки. Чеки служат для распорядительных целей. Наличность по ним может выдаваться:

  • людям, имеющим отношение к ООО: соучредителю, директору, бухгалтеру, кассиру;
  • посторонним лицам, например, ИП, с которыми достигнута договоренность о покупке товара за наличные, или гражданам, выполняющим работы для предприятия на основании гражданско-правовых сделок, и т.п.

Снятие денежных средств с расчетного счета ООО посредством чеков требует соблюдения следующих правил:

  • чековая книжка может быть выдана по запросу клиента под любой расчетный счет;
  • при наличии на момент закрытия р/с незаполненных страниц чековая книжка подлежит передаче банку;
  • чек может быть выписан лицом, наделенным правом распоряжения средствами, образец подписи которого внесен в карточку подписей;
  • обналичить чек можно только в обслуживающей ООО структуре;
  • чек должен быть заполнен в соответствии с банковскими требованиями, содержать подпись уполномоченного лица и оттиск печати (при ее наличии).

Чековая книжка похожа на тетрадку небольшого формата, которая может содержать 25 либо 50 листов, каждый из которых состоит из двух частей: корешка и чека. В отличие от платежного поручения, отрывной чек заполняется рукой. Поэтому очень важно написать все правильно и без помарок, иначе банк «забракует» чек и не выдаст деньги. Есть множество нюансов оформления чека, касающихся, например:

  • правил написания даты и суммы (та часть, что в рублях, пишется цифрами и буквами, а та, что в копейках, – только цифрами);
  • рисования прочерков (чтобы ничего нельзя было дописать);
  • формы подписи – она должна максимально походить на образец, фигурирующий в карточке подписей, переданной банку при открытии р/с;
  • четкости и расположения оттиска печати.
Предлагаем ознакомиться  Приказ о назначении ответственного за ведение трудовых книжек образец акт приема передачи доверенность на покупку

Лучше доверить этот процесс бухгалтеру, либо получить опыт, несколько раз заполнив чек прямо в отделении, под руководством операциониста. Если чек все же испорчен – тоже не беда, он просто загибается и остается в книжке. Вторая часть листа (корешок) является своеобразной памяткой об оторванном чеке.

Зарплата и отпускные

Обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО

Наиболее очевидный способ, с помощью которого можно получить деньги в банке – необходимость выплаты зарплаты наемным работникам.

Размер зарплатных выплат регламентируется только штатным расписанием, поэтому теоретически у владельца счета есть возможность выводить любые суммы.

Однако получение денег на зарплату или отпускные сопряжено с обязанностью начисления существенных сумм в виде сборов и налогов:

  • подоходный налог (НДФЛ);
  • пенсионные отчисления;
  • страховые взносы на медицинское обслуживание и соцстрах.

В результате на каждый зарплатный рубль приходится не менее 35 копеек обязательных отчислений государству.

Для ИП ситуация выглядит более радужно – предприниматель вправе снять деньги со счета, указав в виде основания «прибыль ИП». Оставшийся после налогообложения доход предприниматель может тратить по собственному разумению.

Имейте в виду: Если ИП снимает деньги на зарплату наемным работникам, то он обязан начислить и уплатить налоги по аналогии с ООО.

Пластиковая карта

Снятие денег с расчетного счета ООО с помощью чеков не всегда удобно. Во-первых, их трудно заполнять. Во-вторых, страхуясь, банковские работники придираются к оформлению, особенно – к росчерку уполномоченного лица. Формулировка «подпись визуально отличается от образца» практически неоспорима.

К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.

С учетом этого советуем при выборе банка для ИП учитывать не только стоимость тарифного плана, но и размер этой комиссии. В таблице ниже мы приводим данные о комиссии за перевод на личную карту ИП по некоторым крупным банкам.

Банк

Размер комиссии

Сбербанк

Бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц,далее от 1%

Банк ВТБ

1% от суммы до 600 тысяч руб. в месяц, далее от 3%

Россельхозбанк

1% от суммы, но не менее 100 руб.

Альфа-банк

Бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее 1%, но не менее 100 руб.

Тинькофф

Бесплатно, ограничения по переводимым суммам зависят от тарифа

Модуль-банк

От 0,75%, минимум 90 р. 

Промсвязьбанк

Бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далееот 1,5% 

Банк Открытие

Бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее 1%

Командировочные расходы

Cколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО — tvoedelo.online

ИП или ООО имеет право зафиксировать во внутренних документах величину выплачиваемых суточных при нахождении в командировке. Размер компенсации за нахождение в чужом населенном пункте законом не ограничивается – это может быть и 500 рублей, и 5000 рублей в день.

Стоит запомнить: НДФЛ придется уплатить с величины суточных, превышающей 700 рублей в день, а страховые взносы не платятся с того размера командировочных, которые зафиксированы во внутреннем приказе.

Отчетным документом по полученным суточным будет авансовый отчет и служебная записка, на основании которой определяется количество дней, проведенных вне дома.

Квитанции на проживание и проездные документы подтверждают служебную поездку и оплачиваются дополнительно к суточным.

Возможные трудности

Снятие наличных с расчетного счета ООО проблемой не является, но подразумевает комплекс других вопросов.

  • Как правильно и корректно сформулировать назначение денег? Конечно, руководитель знает, зачем ему понадобилась снимаемая сумма. Однако реальное назначение далеко не всегда вписывается в формализованный бухгалтерский учет. Некоторые хозяйственные операции вообще нет смысла оформлять, но за них нужно рассчитаться наличными. Вот лишь несколько примеров:
  1. чистоту в офисе поддерживает приходящая уборщица, с которой не хочется оформлять трудовые отношения;
  2. разово привлекается сторонняя рабочая сила, и заключать гражданско-правовые договоры нет смысла;
  3. с рук и без документов закупается металл, б/у запчасти, комплектующие.
  • Как минимизировать налоги? Есть масса «белых» способов получения наличности с р/с. Можно вывести ее в качестве дохода; установить большую зарплату директору; выплатить материальную помощь доверенному работнику. Однако, подсчитав, в какую сумму будут обходиться издержки на такие мероприятия, от них обычно отказываются.

Таким образом, вопрос, как вывести деньги с расчетного счета ООО, касается не столько формальных моментов, сколько содержания операции. Проблема в том, что внедрение «белых схем» обходится дорого, откровенно «черных» – может повлечь проблемы с налоговой, а иногда – ответственность за уклонение от уплаты налогов, вплоть до уголовной.

Предлагаем ознакомиться  Развод через мировой суд с детьми и без детей - Расторжение брака в судебном порядке - Развод через мирового судью

В идеале снятие денег следует обосновывать реальными причинами. По правилам Центробанка наличные, полученные с расчетного счета, могут быть израсходованы для реализации задач, указанных в чеке, причем эти задачи должны быть обязательно связаны с хозяйственной деятельностью юрлица или предпринимателя. Однако на практике они могут отличаться.

Например, некая сумма была снята на хозяйственные нужды. В это время сломался компьютер, и за обналиченные средства куплен новый. Подобные действия ФНС в качестве нарушения не рассматривает. Пребывая на упрощенной системе, выгоднее всего «тратить» наличность на хозяйственные нужды, поскольку 15% налог взимается с базы, составляющей доход, за минусом убытка.

Дивиденды

Такой вариант обналичивания, как выплата части прибыли (дивидендов), используется только в ООО. Федеральное законодательство провозглашает право ООО свободно распоряжаться доходом, остающимся после налогообложения.Снять деньги на выплату дивидендов производится при соблюдении некоторых требований:

  • на дивиденды отводится только нераспределенная прибыль, после уплаты налога;
  • выплата разрешена только один раз в 3 месяца;
  • при наличии нескольких учредителей, дивиденды должны выплачиваться одновременно всем, в пропорции к долям уставного капитала;
  • сумма полученной части прибыли облагается НДФЛ по общей ставке (13%).

Документально подтвердить распределение прибыли между учредителями нужно протоколом собрания участников, справкой о долях и размере прибыли, приказом по ООО.

Легальные схемы

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО, если реальные основания указать нельзя?

  • В тандеме с ООО работает ИП-упрощенец. Естественно, лучше выбрать вид деятельности, не имеющий материального результата (обслуживание техники, консалтинг). Пример с юридическими услугами:
  1. заключается договор обслуживания, предполагающий абонплату или, что еще удобнее, – оплату по факту предоставления услуг;
  2. на нужную сумму составляется акт выполненных работ (устные консультации по трудовому законодательству; разработка типовых сделок; сопровождение переговоров с контрагентами и т.п.);
  3. перечисляется оплата;
  4. наличность снимается ИП, передается руководителю ООО.
  1. 6% от перечисленной суммы – налог на прибыль;
  2. комиссия банка ИП за обналичивание;
  3. вознаграждение ИП (если о нем договаривались).
  • Снять деньги с расчетного счета ООО можно в качестве дивидендов, на основании ст.28 ФЗ «Об ООО», предоставляющем учредителям право распоряжаться доходом по собственному усмотрению. Выплачивать их можно:
  1. только из нераспределенной чистой прибыли;
  2. не чаще, чем раз в квартал;
  3. всем учредителям одновременно в размере, рассчитанном, исходя из их доли в уставном капитале;
  4. с последующей выплатой 13% налога.
  • Выдача беспроцентного займа. ООО может выдавать коммерческие кредиты в форме предварительной оплаты или аванса как СПД, так и физическим лицам. Их срок неограничен – может быть установлен и в 60 лет. Но долги когда-нибудь придется отдавать.

Этот способ выгоден ООО, имеющим не только расходы, но и прибыль наличными «мимо» официальной бухгалтерии. Когда возникает необходимость пополнить оборотные средства неучтенными деньгами, мероприятие оформляется как возвращение займа.

Снятие денег с расчетного счета по надуманным поводам будет вызывать меньше вопросов у ФНС, если комбинировать разные способы. Это надежней, чем использование услуг по обналичиванию фирм-однодневок, сотрудничество с которыми может привести к встречным налоговым проверкам и судебным искам в будущем. Следует помнить предписания ст. 252 НК, согласно которой траты, уменьшающие налогооблагаемую базу, должны быть обоснованы экономически и направлены на получение прибыли.

Финансовая помощь и кредиты

Выдать ссуду или материальную помощь любому из сотрудников может и ООО, и ИП – законом такое право никак не ограничивается. Претензии со стороны налоговой службы или банка не будут предъявляться, если владелец счета документально оформит процедуру выдачи займа. Юридическая и финансовая чистота этой операции должна быть подтверждена:

  • наличием подписанного договора займа, с оговоренными условиями возврата;
  • оформлением кассовых документов (приходного и расходного ордеров).

Сумма договора и срок погашения ссуды устанавливается по усмотрению руководителя ООО или предпринимателя. В качестве заемщика может выступать работник организации, независимое физическое лицо или предприниматель.

Такая методика обналичивания удобна еще и тем, что при необходимости срочного пополнения оборотных денег можно оприходовать их и поместить на счет в качестве частичного возврата ссуды.

Любой заем основан на принципе возвратности. Оформить возврат ссуды можно путем удержания небольших сумм из зарплаты сотрудника. Срок действия ссудного договора между ООО и физлицом может быть сколь угодно долгим.

Внимание: Если проценты по займу отсутствуют или составляют меньше 2/3 ставки рефинансирования (10,5%), то должнику придется уплатить НДФЛ с материальной выгоды.

Вывести наличные деньги с расчетного счета, помимо перечисленных способов, можно по договору с индивидуальным предпринимателем. Поскольку ИП гораздо более свободен в части использования «живых» денег, то ООО может заключить с ним соглашение на выполнение работ/услуг и уплатить положенную сумму платежным поручением. После поступления на расчетный счет ИП оговоренных денег предприниматель может их вернуть руководителю ООО.

Обналичивание денег по любой из предложенных схем требует обязательного грамотного документального оформления. В таком случае ни банк, ни налоговая инспекция не смогут наложить штрафные санкции и предъявить претензии распорядителю расчетного счета.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector